承政〔2014〕20号 签发人：牛东红
关于印发《承留镇贯彻实施
<行政事业单位内部控制规范>工作方案》的
通 知
为进一步提高行政事业单位内部管理水平，规范内部控制，加强廉政风险防控机制建设，根据“济源市财政局、济源市审计局关于印发《济源市贯彻实施<行政事业单位内部控制规范>工作方案》的通知”（济财会[2014]2号）精神，结合我镇实际，我们研究制定了《承留镇贯彻实施<行政事业单位内部控制规范>工作方案》，现予以印发，请各部门各单位认真贯彻实施。
附：1、承留镇贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》工作方案
2、承留镇贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》协调领导小组成员名单
3、承留镇贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》联合工作组成员名单
4、承留镇贯彻实施《行政事业单位内部控制规范》专家咨询委员会成员名单
2014年5月5日
附件1：
承留镇贯彻实施《行政事业单位
内部控制规范》工作方案
为推动行政事业单位开展内部控制工作，提高行政事业单位管理水平，根据济源市财政局、济源市审计局印发的《济源市贯彻实施<行政事业单位内部控制规范>工作方案》（济财会[2014]2号），结合我镇实际，特制定本贯彻实施方案。
一、工作目标
内部控制是指单位为实现控制目标，通过制定制度、实施措施和执行程序，对经济活动的风险进行防范和管控。《行政事业单位内部控制规范》（以下简称为内控规范）将内部控制原理与行政事业单位的实际情况相结合，梳理业务流程，找准内部管理中的薄弱环节，重点强化机制建设，将制衡机制嵌入到内部管理制度中，是指导行政事业单位加强内部管理的重要制度安排。实施好内控规范，对于提高单位管理水平，规范财经秩序，建设服务型政府具有重要意义。各部门各单位要加强组织领导，采取得力措施，狠抓工作落实，扎实贯彻实施内控规范，夯实单位各项基础工作，保证经济活动合法合规、资产安全和使用有效、财务信息真实完整。达到进一步推进财政财务管理规范化、科学化、信息化，提高单位内部管理水平，有效防范舞弊和预防腐败，提高公共服务的效率和效果的总体目标。
二、工作组织
（一）成立镇贯彻实施内控规范协调领导小组，加强对内控规范贯彻实施的组织领导。内部控制建设是一项系统工程，也是一项长期的工作任务。为确保内控规范的顺利实施，由承留财政所会同镇党政办成立贯彻实施内控规范协调领导小组（见附件2），负责内控规范贯彻实施的统筹安排和具体部署，协调和解决实施过程中存在的问题，监督指导工作的开展。
（二）成立联合工作组，加强对内控规范贯彻实施工作的督促落实。由财政所牵头组织，镇相关科室参加，成立“承留镇贯彻实施行政事业单位内部控制规范联合工作组”，相关科室负责人为联合工作组成员（见附件3），同时确定1名联络员。各业务科室要按照部门预算管理要求，具体负责分管部门单位内控规范实施的督促、指导、检查等工作。各专项业务管理科室具体负责专项业务的内控制度建设的指导。
（三）成立专家咨询委员会，加强对内控规范贯彻实施工作的指导服务。由财政所牵头组织，聘请会计师事务所注册会计师、市直部门业务骨干等人员，成立“承留镇贯彻实施行政事业单位内部控制规范专家咨询委员会”（见附件4），负责内控规范贯彻实施的培训学习、政策指导和咨询服务，实行定期例会和重大事项临时会议制度，帮助单位研究解决内控制度建设和执行中遇到的实际问题。
三、工作措施
（一）制定工作方案，明确工作措施。各部门要根据镇实施工作方案的要求，结合本部门实际，制定周密详细、切实可行的工作方案或工作计划，积极组织好本部门的内控规范实施工作。
（二）广泛开展宣传，营造实施氛围。要通过各种宣传活动，增强行政事业单位对建立健全内部控制必要性的认识。宣传工作的重心，是所有行政事业单位的全体员工都理解内控建设的主要特征，就是单位领导推动，全体人员参与。一要广泛宣传内控规范实施的背景、重大意义、实施原则、实施要求等，在全社会营造内控规范实施的良好社会氛围。二要采用新闻媒体、网络电视、报纸杂志、宣传资料等各种方式进行宣传。各部门应充分利用部门和系统网络等传播媒介开展宣传。三要因地制宜、注重实效。各部门要加强与市主管部门间的工作沟通，交流工作经验做法，相互促进提高。
（三）组织培训学习，做好政策辅导。通过组织培训，增强行政事业单位人员对内控规范的理解，掌握实施的方法步骤，使风险管控理念深入人心，为构建全方位的内控监督体系奠定思想基础，培养良好的内控意识和内部控制环境。财政所重点负责各部门和报账员培训。
四、工作步骤
贯彻实施内控规范，需要全员参与，涉及部门多，工作任务重。现制订具体实施方案，工作步骤和时间节点，扎实做好内控规范的实施工作。
（一）梳理工作流程阶段（2014年4月至5月）
各部门要按照内控规范要求，对部门层面和业务层面的现行工作制度和业务内容进行全面梳理，查找风险点，制定风险防范应对措施。5月30日前，各部门将本部门制定的具体实施方案或工作计划，报承留财政所。
（二）健全内控制度阶段（2014年6月至7月）
各部门在全面梳理的基础上，按照科学、民主、规范、严谨的原则，根据部门实际和业务特点，利用文字图表等形式，建立部门内部控制制度的基本框架。
（三）建立内控手册阶段（2014年8月至9月）
各部门在内部控制制度基本框架上，继续补充完善，把各项制度规范化、系统化、流程化、信息化，进而形成部门的《内部控制工作手册》。
（四）检查督促指导阶段（2014年10月至12月）
2014年10月，市财政局组织人员将各部门各单位内控制度建设情况与会计基础工作检查、会计信息质量检查等工作相结合进行检查指导，促进各部门实施内控规范的工作效率和效果。检查督导方式，采取“单位将内部控制制度手册送到财政部门检查指导”和“财政部门到单位检查指导”两种方式进行。
2014年11月，迎接省财政厅会同省审计厅等部门组成的内控实施检查组，到各部门抽查内控制度建设和实施情况。
贯彻实施内控规范是个系统工程，要贯穿于实施步骤、工作措施、日常执行的全过程。各部门要坚持边学习、边梳理、边完善、边规范、边执行，逐步建立权责明确、运行有效、执行有力、管理科学的内控体系。
五、工作要求
（一）提高认识，精心组织。各部门要充分认识内控规范在提高管理水平、加强风险防控、维护财经纪律、践行科学发展、实现高效运行方面的重要意义，把贯彻实施内控规范作为一项重要工作，高度重视，精心组织，抓好抓实，抓出成效。
（二）细化方案，落实责任。各部门要加强对工作的组织落实。细化工作方案，明确工作职责，落实工作任务。将工作落实到专人，保证内控规范的有效实施。内控规范的贯彻实施，涉及到部门的业务层面、评价监督等方面工作，需要各有关部门和岗位加强沟通、相互协调、形成合力、齐抓共管。各部门作为内控规范实施的主体，要按照统一部署，主动开展工作。做到牵头部门负责组织落实，相关部门积极协调配合。
（三）强化保障，主动服务。财政所应及时了解掌握各部门内控规范实施情况，主动为部门提供服务，提供技术支持和咨询，研究解决实际困难和问题。为便于各部门及时掌握工作要求、工作动态，承留财政所设咨询服务电话（6891083），竭诚为各部门各单位提供服务，研究解决和反馈执行中的问题。
附件2：
承留镇贯彻实施《行政事业单位
内部控制规范》协调领导小组成员名单
组 长： 牛东红（党委副书记、镇长）
副组长： 周奎明（党委副书记）
李 宁（党委委员、副镇长）
张 光（副镇长）
张媛媛（副镇长）
苗先朝（财政所所长）
刘 欣（党政办公室主任）
领导小组下设办公室，办公室设在承留财政所，苗先朝同志兼任办公室主任，刘欣兼任办公室副主任，具体负责内控规范实施的联络协调、宣传培训等具体工作。
附件3：
承留镇贯彻实施《行政事业单位
内部控制规范》联合工作组成员名单
组 长：苗先朝 财政所所长
成 员：刘 欣 党政办公室主任
李 鹏 社会事务办公室主任
吕战新 经济发展办公室主任
卢 燕 科教文卫中心主任
任中华 农业服务中心主任
赵文宣 村镇建设发展中心主任
马会芬 人口和计划生育技术服务中心主任
许 强 三资委托代理服务中心主任
王桂兰 民政所所长、承留镇残联主席
赵景兴 社会治安综治工作中心副主任
梁卫东 安全生产监督管理办公室主任
党明丽 重点项目协调办公室主任
李三保 农村道路管理办公室主任
附件4：
承留镇贯彻实施《行政事业单位
内部控制规范》专家咨询委员会成员名单
郭春安 市财政局会计科科长
李 娜 市审计局财政金融科科长
闫付霞 市审计局行政事业科科长
李久平 新阳光会计师事务所所长
苗先朝 承留镇财政所所长
承留镇党政办公室 2014年5月5日印发